Участвуй в конкурсе сайтов
Получи профессиональную оценку сайта и
награду за дизайн, контент или технологичность

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

6 комментариев
Плюсы и минусы перехода на самозанятость

Многие россияне трудятся, оказывают различные услуги и подрабатывают, но не платят налоги. Раньше граждан, работающих «в серую», было еще больше – открытие ИП и постоянное заполнение деклараций не приходилось по душе никому, поэтому большинство фрилансеров предпочитали оставаться «в тени».

Однако случаются и противоположные ситуации: когда официальное трудоустройство очень нужно, но его просто нет – а это значит, что нет и справки о доходах, которая может пригодиться при крупных покупках или оформлении визы.

Мария из Красноярска работает нянечкой – неофициально, но на постоянной основе. Заработка с клиентов хватит для оформления ипотеки, да вот только справку о неофициальном доходе не получить. Наша героиня может спокойно решить свою проблему – получив статус самозанятого, некоторое время выплачивать небольшой налог и легко взять долгожданную квартиру в ипотеку.

Работая самостоятельно, а не получая зарплату от начальства, еще несколько лет назад легализовать свой доход было проблематично. Не получалось полноценно пользоваться услугами банков, заявлять о себе и своей деятельности (рекламироваться) было очень страшно, ведь в случае проверки можно получить штраф равный 20-40% от неуплаченной суммы.

Налоговый режим для самозанятых, введенный в России совсем недавно, помог гражданам узаконить свои доходы. Давайте разбираться, что такое самозанятость и для кого она подойдет. А еще узнаем, сколько и когда придется платить налогов.

Что означает статус «самозанятого»?

Что такое самозанятость

В 2019 года в России был введен НПД – экспериментальный режим налогообложения со сниженной ставкой. С этого момента все жители страны могли перестать скрывать доход, получаемый с подработок.

Ставка в 13% снизилась до 4-6% для копирайтеров, дизайнеров, программистов, авторов изделий ручной работы и других людей, работающих на себя и не имеющих официального трудоустройства (либо совмещающих хобби с работой по ТК).

Кто такой самозанятый?
Как гласит закон, это человек, который платит налог на профессиональный доход и работает сам на себя. Налог на прибыль или подоходный налог в этом случае не оплачивается.

Перейти на экспериментальный налоговый режим могут как индивидуальные предприниматели, так и обычные граждане. Это позволит получать официальный доход от подработок и легально вести бизнес, не опасаясь штрафов.

Таким образом, вы можете продавать товары или оказывать услуги без оформления ИП (что само по себе занимает гораздо больше времени, вдобавок к этому налог на деятельность индивидуальных предпринимателей выше).

Кто может стать самозанятым?

Кто может стать самозанятым

Мелкие предприниматели раньше могли выбрать либо ООО, либо ИП. Что первый, что второй вариант требуют постоянного взаимодействия с налоговой, ведения отчетности и подачи деклараций.

Вы можете оказывать услуги в свободное от основной работы время или зарабатывать только с фриланса – этот момент закон никак не регулирует. Работая по договору и отчисляя НДФЛ, самозанятый может начать вести свой маленький бизнес и уже с него платить НПД. Единственное условие – в список ваших клиентов не должен попасть ваш же руководитель. Даже после увольнения вы не сможете оказывать ему какие-либо услуги еще два года.

Получение статуса самозанятого станет для вас оптимальным вариантом, если:

  • ваш суммарный профессиональный доход за 12 месяцев не превышает суммы, равной 2,4 млн рублей;
  • вы не нанимаете других сотрудников или помощников для оказания услуг или производства товаров;
  • у вас есть собственное дело, с которого вы имеете некоторую прибыль.

Эта система налогообложения подходит ремесленникам, курьерам, разнорабочим, мастерам по ремонту, программистам, художникам, водителям такси и многим другим лицам, имеющим подработку. Люди, продающие изделия ручной работы – еще одна категория мелких предпринимателей, которым подходит работа «самозанятым».

Отдельно упомяну курьеров – не все доставщики могут стать самозанятыми. Вариантов два – пользоваться кассовым аппаратом от компании-производителя или магазина, откуда доставляется товар, или заниматься доставкой уже оплаченной продукции. За саму покупку «себе в кошелек» самозанятый курьер забирать средства не сможет.

А вот если вы сдаете жилье, можно отказаться от подоходного налога и перейти на НПД. Это разрешается даже тем, кому по закону нельзя заниматься дополнительным бизнесом – государственным служащим.

Кому не подойдет режим для самозанятых

Кому нельзя регистрироваться в качестве самозанятого

Прежде всего, тем, кто рассчитывает на большую пенсию в старости. Вы, конечно, можете добровольно платить страховые взносы в ПФР, тогда страховой стаж начнет начисляться – но делать это придется вручную.

Основное и главное ограничение – это суммарный доход за год. Помимо этого, по по закону на НПД не могут перейти:

  • арендодатели, сдающие гараж, апартаменты или другую нежилую недвижимость;
  • оценщики, частные нотариусы, адвокаты (только по основной специальности, но вышивающий крестиком и продающий свои работы нотариус может оформиться как самозанятый);
  • люди, самостоятельно добывающие и продающие полезные ископаемые;
  • государственные служащие;
  • продавцы изделий из кожи, меха, а также лотерейных билетов, лекарств, сигарет и алкоголя (вся перечисленная продукция требует обязательной маркировки);
  • агенты и посредники;
  • люди, не занимающиеся изготовлением собственной продукции, а реализующие чужую.

А еще статус самозанятого не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие специальные налоговые режимы: патентную или упрощенную систему налогообложения.

Какие налоги придется оплачивать?

Налоги для самозанятых

Один из самых главных плюсов работы в «легальном» формате – это минимальный шанс блокировки ваших счетов и банковских карт. Сами условия налогообложения не будут меняться до 2029 года, что прописано в законе.

НПД рассчитывается без учета прочих поступлений на ваш счет – даже если вместе со средствами от клиентов вы получаете переводы от родителей либо свою зарплату. Сумма профессионального дохода указывается налогоплательщиком самостоятельно, и налог берут только с нее.

Ставка зависит от того, кто приобрел у вас товар или услугу:

  • 6% – когда средства переведены от имени ИП или юридического лица;
  • 4% – когда деньги перечислило физическое лицо.

Есть целый перечень денежных поступлений, по закону НПД не облагающихся. При продаже ценных бумаг, автомобиля, квартиры вам придется отдать государству все те же 13%, а не 4%.

Процесс оплаты

Сразу возникает вопрос – а как платить налоги самозанятому? Оплата налогов проходит в ЛК на сайте ФНС, банковском клиенте или приложении «Мой налог». ФНС автоматически вычислит сумму налога, проанализировав все платежи за месяц. НПД оплачивается до 25-го числа, налоговую декларацию в декабре подавать не нужно.

На сайте ФНС также имеется полноценный список платформ по поиску заказчиков и исполнителей. Некоторые биржи способны автоматически удерживать налог со своих посетителей, передавая сведения о них в налоговую службу. Для этого нужно дать сервису разрешение на отправку данных в ФНС. Соответственно, переводить деньги «ручками» больше не придется.

Налог начисляется по месту ведения деятельности. Изменить его можно только один раз в год, при этом физическое лицо признается ведущим деятельность на территории конкретного субъекта только с того месяца, в котором он этот субъект выбрал. Допустим, строитель Михаил долгое время жил и оказывал свои услуги в Казани, потом поехал на год работать в Москву – он обязан сообщить об этом в налоговую.

Деньги от уплаты налога, в свою очередь, поступят в региональный бюджет и будут частично распределены по муниципалитетам.

От каких налогов самозанятые освобождаются

Фиксированных платежей нет, поэтому, при отсутствии дохода, налоги тоже будут отсутствовать.

Самозанятые предприниматели не обязаны оплачивать фиксированные страховые взносы и налог на доходы физлиц, уже облагающихся НПД.

Физлица же освобождаются только от перечисления НДФЛ в отношении заработка, являющегося объектом налогообложения НПД.

А как насчет страховых и пенсионных взносов?

Часть от налога на профессиональный доход автоматически переводится в Фонд ОМС. В ПФР же вы можете перечислять средства по своему желанию, составив заявление. Подать его можно по месту регистрации или через приложение «Мой налог» (на сайте ФНС такая функция отсутствует, только в мобильном ПО).

Для подачи заявления:

  1. Переходим в «Мой налог» и находим «Добровольное пенсионное страхование», пролистывая панели на основном экране влево.
  2. После клика по карточке выбираем «Подать заявление».
  3. Документ автоматически заполнится и будет отправлен в ПФР, где его рассмотрят в течение трех дней. Отозвать обращение в этот период невозможно.

Впрочем, если от взносов вы откажетесь, пени или штрафы начисляться не будут. Тем самым, заявление вас ни к чему не принуждает. Если же вы все-таки решили оплатить страхование, то сделать это можно с личной карты. Сумма до конца года рассчитается системой автоматически. В отличие от УСН, на сумму НПД такие расходы не влияют.

Больничные листы и отпуски самозанятым не оплачиваются, поэтому в Фонд социального страхования средства не отправляются. Да и сделать туда взнос самостоятельно физически невозможно.

Пенсионные баллы и страховой стаж не будут накапливаться, если не отчислять денежные средства в Пенсионный фонд и работать только как самозанятый.

Кому стоит оформлять самозанятость?

Кто может получить самозанятость

Как я уже упоминала, самозанятость – хорошее решение для предпринимателей, зарабатывающих на своих умениях и талантах, особенно если:

  • вы планируете приобрести бытовую технику, автомобиль или другие ценности в кредит или рассрочку либо оформить ипотеку (официальную справку о доходах и документ, подтверждающий статус самозанятого, можно скачать в приложении «Мой налог»);
  • ваши доходы существенны (но не превышают двухсот тысяч в месяц) и вы боитесь интереса со стороны налоговых органов;
  • вы хотите полностью перейти на удаленную работу без официального трудоустройства или фриланс;
  • ранее вы уже получали штраф за незаконную предпринимательскую деятельность или опасаетесь, что получите его в ближайшее время;
  • вы не имеете официального трудоустройства и/или дохода, но хотите получить визу;
  • вы получаете пенсию и хотите продолжить работать и зарабатывать ручным трудом (самозанятость никак не влияет на размер пенсии).

В любом случае выбор специального налогового режима ни к чему вас не обязывает.

Если вдруг вы поймете, что ваши поделки из глины (авторские детские книжки о приключениях гномов, кастомные футболки, услуги по укладке плитки, уроки китайского – нужное подчеркнуть) не пользуются спросом, и за весь месяц вы заработали ровный 0, вы не останетесь должны государству.

Попробуйте еще раз в следующем месяце или откажитесь от статуса самозанятого – платить «сверху» не придется.

Отличия ИП от самозанятости

Чем ИП отличается от самозанятого

Самозанятым быть легче. Проще пройти регистрацию, ниже налоги, отчетность вести не нужно, кассу покупать тоже, от соцвзносов легко отказаться.

Самое главное отличие – это ставка. Индивидуальные предприниматели платят налоги независимо от доходов. На них влияет только выбранный налоговый режим: ЕСХН, ПСН, УСН или ОСНО. Пенсионные и страховые взносы для индивидуальных предпринимателей тоже обязательны. А еще ИП дополнительно перечисляют по 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей. Эти средства также поступают в ПФР.

Вот и еще одно отличие от самозанятых – у последних нет никаких обязательных фиксированных взносов. Можно самостоятельно отчислять средства в пенсионный фонд, если человеку принципиален капающий стаж. Минимальный взнос такой же, как и у ИП – 32448 рублей. Но все это делается сугубо по желанию.

Соответственно, индивидуальным предпринимателем лучше регистрироваться тем, кто:

  1. планирует заниматься перепродажей товаров;
  2. нанимать штат сотрудников;
  3. имеет высокие доходы.

Во всех остальных случаях выгоднее всего выплачивать только НПД.

Преимущества самозанятости

Плюсы самозанятости

Самое главное преимущество заключается в том, что самозанятость можно совмещать с основной работой. Допустим, вы делаете сайты на заказ в свободное время, а официально трудоустроены как директор магазина. Помимо этого:

  • У вас появляется официальное подтверждение доходов. Документ пригодится при оформлении визы, получении ипотеки или кредита. Подтвердить свой заработок можно в пару кликов, скачав справку через приложение и распечатав. Но принимают его не везде – иногда требуется личное обращение в ПФР.
  • Это удобнее и проще, чем оформление ИП. Процесс занимает совсем немного времени, налоговую декларацию подавать не нужно, вся отчетность предоставляется в менее строгой форме.
  • Отсутствуют обязательные платежи. Если вы ничего не заработали за месяц, то вас не обяжут выплачивать налог. Фиксированной суммы, перечисляемой каждый месяц, нет.
  • Сам процесс регистрации очень быстрый. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и ввести данные либо воспользоваться официальным сайтом налоговой инспекции.
  • Расчетный счет создавать не нужно. Принимайте средства на личную карту или наличкой. Главное – своевременно формировать и отправлять чеки. Ваши личные средства, подаренные родственниками или заработанные на официальной работе, никак не повлияют на налоговую выплату.
  • Не нужно покупать дополнительное оборудование. Чеки выдаются через все то же приложение, физическая касса необязательна. Ввел стоимость, указал контактные данные, отправил чек клиенту – все в электронном формате.
  • Государство предлагает льготы для тех, кто недавно получил статус самозанятого. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом. Прошедший регистрацию гражданин автоматом получает льготу в размере 10 000 рублей, а налоговые вычеты прекратятся как раз после того, как эта сумма закончится. Ставка для переводов от юридических лиц уменьшается до 4%, от физических – до 3%. Это достаточно выгодно.
  • Можно легко найти новых клиентов. Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане гораздо чаще нанимаются субподрядчиками. Принимать на работу по договорам или в штат – слишком долго и затратно, поэтому крупным компаниям проще найти исполнителей «на стороне».
  • Самозанятым гарантируется поддержка от государства. Вы сможете проходить бесплатные обучающие мероприятия или консультироваться в центрах поддержки предпринимателей «Мой бизнес». Это абсолютно бесплатно. У сотрудников можно получить все интересующие подробности про бухучет, налогообложение или кредитование.
  • Самозанятые часто получают различные льготные предложения. Например, вы сможете арендовать коворкинг или другое помещение для работы с хорошей скидкой, претендовать на гарантийную поддержку от фондов содействия кредитованию или получить займ в МФО на неплохих условиях. Ипотека или кредит в банке успешно выдается самозанятым, если их дохода достаточно для своевременного погашения.

Важнее всего, что вы будете иметь легальный и подтвержденный доход. А значит, бояться наказания за ведение предпринимательской деятельности без регистрации или неуплату налогов больше не придется. Налоговая инспекция не сможет просто так заморозить ваши счета или взыскать крупную сумму – у нее не возникнет вопросов к денежным поступлениям.

Недостатки самозанятости

Минусы статуса самозанятого

Начнем с одного из самых животрепещущих вопросов – что будет, если доход «перевалит» за 2,4 миллиона? Ничего страшного: вас лишат статуса самозанятого и вынудят платить стандартный налог со ставкой 13%. Вернуться обратно к НПД вы сможете только в следующем году.

Вообще, недостатков у самозанятости достаточно:

  • Налоги все-таки придется платить. Работая в «серую», вы рискуете гораздо сильнее. Лучше отдать 4-6% от дохода, чем однажды проснуться с арестованными счетами и без средств для дальнейшего существования. Однако многие фрилансеры не могут смириться с необходимостью отдавать свои деньги государству.
  • Не каждый человек может стать самозанятым. У вас есть штат сотрудников? Вы продаете или добываете полезные ископаемые? Реализуете маркируемую продукцию? Со статусом можно попрощаться. А еще запрещается перепродавать новые товары, изготовленные не вами. Об этом мы уже говорили чуть раньше.
  • Доход не должен превышать 200 тысяч рублей в месяц. Многие репетиторы, дизайнеры, строители и прочие предприниматели получают значительно (или незначительно, но все-таки) больше, чем 2,4 миллиона в год. Поэтому они так и остаются в «серой» зоне, не могут легализовать свои доходы и продолжают работать неофициально.
  • Хотя банк в теории может дать вам кредит, он сделает это с большой неохотой. Кредиторы считают самозанятых ненадежными плательщиками. Даже если кажется, что последние имеют стабильный доход. Гораздо проще получить ипотеку с белой зарплатой в сорок тысяч, чем самозанятому с ежемесячной зарплатой около ста тысяч.
  • Взносы в Пенсионный фонд и трудовой стаж при НПД не начисляются. Вы можете самостоятельно переводить средства для назначения пенсии и накопления страхового стажа. Самозанятых, не позаботившихся об этом, будет ждать пенсия минимального размера.
  • Нельзя нанимать сотрудников. Вы работаете сами на себя, а для найма помощников придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель или составлять гражданско-правовой договор.

С одним серьезным недостатком сталкиваются и люди, работающие по найму – некоторые недобросовестные работодатели предпочитают регистрировать своих сотрудников как самозанятых, что позволяет им не отчислять деньги в фонд соцстрахования и ПФР. Что это значит? Это значит, что у работников трудовые права в буквальном смысле «отнимаются».

Как стать самозанятым?

Регистрация в качестве самозанятого

Сам процесс регистрации в качестве плательщика НПД занимает не более 10 минут. Для успешного перехода в статус самозанятого нужно:

  1. Установить на смартфон или планшет ПО «Мой налог». Оно бесплатное и есть во всех магазинах приложений. Если ваш телефон не поддерживает мобильные приложения, воспользуйтесь веб-версией: она доступна на сайте ФНС.
  2. Пройти быструю регистрацию (налоговую для этого посещать не придется). Загружаем свою фотографию и сканируем паспорт, после чего получаем полный доступ ко всем функциям личного кабинета. Аналогичным образом проходит и регистрация через личный кабинет на nalog.ru – только вместо фотографии паспорта понадобится пароль и ИНН.
  3. Что делать дальше? Создавать чеки после каждого поступления денежных средств, вводя информацию о покупателе и сумму в приложение. Сумма налога подсчитывается в автоматическом режиме. Дополнительно учитываются налоговые ставки и применяется налоговый вычет. 
  4. Ваша единственная обязанность – правильно и своевременно вносить информацию о платежах. Для этого укажите наименование услуги или товара и сумму. У клиента нужно взять телефон или почту, контактная информация понадобится для отправки сформированного чека. Тип плательщика выбираем внимательно – для ИП и юрлиц требуется указывать ИНН. Ставки при расчетах с последними выше, чем с физлицами – об этом мы уже говорили.

В конце каждого месяца вы будете видеть конкретную налоговую выплату и сможете оплатить ее через мобильный банк. Сделать это нужно не позднее 25-го числа месяца и по месту ведения деятельности. Реквизиты обычно приходят не позднее 12-го числа в самом приложении. 

Чтобы сняться с учета, достаточно перейти на сайт ФНС или в личный кабинет в приложении. Менять налоговый статус можно бесчисленное количество раз, и законом это никак не регулируется.

Переход с ИП

Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым

Этапы перерегистрации будут зависеть от того, какой системой налогообложения вы пользовались изначально:

  • Патентная система – следует отправить отказ от применения патентной системы в ФНС либо дождаться конца срока действия патента.
  • Единый сельскохозяйственный налог/Упрощенная система налогообложения – пройти стандартную регистрацию в приложении «Мой налог» и обратиться в ФНС с информацией о том, что вы переходите на новый налоговый режим.
  • Общая система налогообложения – переход произойдет автоматически, просто пройдите регистрацию, и налог начнет начисляться по-другому.

Сниматься с учета в качестве индивидуального предпринимателя не нужно. Если рассматриваемый в статье режим для вас более выгодный, вы можете смело переходить на него. Главное, своевременно оповестить об этом Федеральную налоговую службу.

Итоги

Стоит ли быть самозанятым

Если вы работаете без наемных сотрудников, сами на себя – то самозанятость станет самым простым и быстрым способом легально получать доход. Процесс регистрации занимает меньше времени, чем у ИП, тратиться на кассу не нужно, налоговая отчетность не подается, нет фиксированного налога.

У перехода на самозанятость есть свои плюсы и минусы. Эта система налогообложения однозначно подойдет представителям творческих профессий и фрилансерам, которые ранее не могли подтвердить доходы и рисковали получить штраф или даже уголовный срок.

Однако при наборе персонала в штат или для реализации различных товаров (например, одежды, косметических средств или строительных материалов), которые были произведены не вами лично – как не пытайтесь, статус самозанятого получить не выйдет. Придется выбирать между ООО либо ИП.

Стоит повторть еще раз: переход на НПД ни к чему вас не обязывает. Предприниматель в любой момент может сменить систему налогообложения, отказаться от самозанятости или перейти на ИП, не потеряв своих средств.

Комментарии

underground +81
09 ноя в 20:07
Как-то всего очень много. Откуда у вас вся эта информация? Это обычный вопрос.
Свернуть ответы
Комментарий автора
Квишевская +161
24 ноя в 19:27
Сама сижу на самозанятости очень долгое время.
Дмитрий Вермутов +3
09 ноя в 22:16
Статья огромна. Автор постарался! =)
Хочу добавить важный момент о штрафах для самозанятых.
Если опоздать с добавлением чека в приложении более чем на месяц, то возможен штраф в размере 20% от платежа.
Если аналогичная ситуация повторится в течение 6 месяцев, то штраф будет уже 100% от платежа.
То есть, есть это единственный платеж за месяц, то налоговая "заберет" весь месячный доход, если пару раз опоздать с добавлением информации о поступлении средств.
Считаю, это важно знать тем, кто планирует стать самозанятым.

Эта информация указана в мобильном приложении "Мой налог". Рекомендую ознакомиться с законодательством, чтобы избежать непредвиденных неприятных ситуаций.
Андрей +10
10 ноя в 15:40
а я не понял, почему "продавцы изделий из кожи" в списке тех, кто "по закону на НПД не могут перейти". Если человек сам шьет например кожаные кошельки, разве он не имеет права их продавать как самозанятый? Вроде же можно продавать то, что сделано своими руками.
Свернуть ответы
Комментарий автора
Квишевская +161
24 ноя в 19:27
Любые изделия из натуральной кожи должны маркироваться и вноситься в реестр, к сожалению. Закон свеженький. Подробнее есть тут: https://getmark.ru/blog/o-markirovke/obyazatelnaya-markirovka-kozha-izdeliya-chestnyj-znak/
Евгений Кондаков +30
17 ноя в 09:41
Я оформил самозанятость, как только она появилась в Нижегородской области. Работаю сам на себя. Плачу налоги через приложение в телефоне или с помощью компьютера. Все просто.
С помощью соцсетей
У меня нет аккаунта Зарегистрироваться
Нажимая кнопку «Зарегистрироваться», я даю согласие на обработку своих персональных данных, указанных в форме регистрации.
С помощью соцсетей
У меня уже есть аккаунт Войти
Нажимая кнопку «Зарегистрироваться», я даю согласие на обработку своих персональных данных, указанных в форме регистрации.
Инструкции по восстановлению пароля высланы на Ваш адрес электронной почты.
Пожалуйста, укажите email вашего аккаунта
Ваш баланс 10 ТК
1 ТК = 1 ₽
О том, как заработать и потратить Таймкарму, читайте в этой статье
Чтобы потратить Таймкарму, зарегистрируйтесь на нашем сайте