Уплата налогов – это не самая воодушевляющая часть ведения бизнеса. Скорее всего, это очень трудоемкий и муторный процесс, который требует усидчивости и внимательности. Если у вас нет личного бухгалтера и вы не особо любите возиться с цифрами, то эта статья упростит вам жизнь. Или если же вы сами являетесь бухгалтером, то надеемся, что информация и сервисы, представленные ниже, помогут вам в работе.
Для начала разберемся, какая у вашего интернет-магазина система налогообложения
В России их по большому счету три: упрощенная, общая и патентная. Для каждой налог рассчитывается по-разному.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Подходит тем, чей бизнес приносит прибыли до 150 млн в год, а штат сотрудников составляет не более 100 человек. На УСН платят только один налог, который заменяет все общие.
Есть два варианта уплаты: с доходов или с разницы между доходами и расходами.
- При первом варианте в большинстве регионов ставка составляет 6%, но может быть и меньше в зависимости от региона.
- Если вы уплачиваете налог с разницы между доходами и расходами, то ставка варьируется от 5 до 15%.
Вы сами выбираете, как вам выгоднее платить налог исходя из доходов и расходов, а как их правильно подсчитать, мы объясним в следующем разделе.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Такая система – самая простая, но она вряд ли подойдет для интернет-магазина. Все дело в том, что у вас должны быть небольшие офлайн-магазины, а на сайте не должно быть кнопок «Купить», «Заказать», «Оплатить».
В данном случае ваш сайт – это просто каталог товаров. При такой системе вы приобретаете патент на каждое из направлений, по которому ведете бизнес, и больше ничего не платите. Далее в статье будет представлен сервис, который поможет рассчитать стоимость патента.
Общая система налогообложения (ОСН)
Это самый сложный вариант, но здесь нет ограничений по доходности и количеству сотрудников. Эта система подходит большому интернет-магазину с годовым оборотом свыше 150 млн рублей и 100+ человек в штате.
Что вы платите (для ООО):
- Налог с разницы между доходами и расходами – 20%.
- НДС по ставке 0, 10 или 20% с проданных товаров.
- Налог на имущество организации – до 2,2%.
Для ИП:
- Налог на доходы физических лиц – 13%.
- НДС по ставке 0, 10 или 20% с проданных товаров.
- Налог на имущество физических лиц – до 2%.
Как правильно посчитать доходы и расходы?
Вот несколько основных формул для примера:
Прибыль = Выручка – Расходы Расходы = Сайт + Склад + Реклама + Доставка + Государство + Офис + Услуги Продажи = Посещаемость * Средняя стоимость заказа * Конверсия
Конечно, если у вас есть бухгалтер, вам эти формулы вряд ли понадобятся. Но так получилось, что бухучет у нас в основном используется для обмана государства отчета перед налоговой. Реальный подсчет прибыли и убытков часто ведется в таблицах Excel, а это опять же очень муторно, неудобно и долго.
Чтобы вам не заморачиваться, ниже приведена подборка полезных сервисов, которые смогут вам помочь:
-
Контур.Эльба – сервис берет на себя функции бухгалтера: ведет отчетность, рассчитывает налоги и взносы, сам заполняет декларации по УСН, подготавливает договоры, счета, акты, накладные. Подходит для тех, у кого УСН.
-
Мое дело – выполняет всю основную работу: расчет налогов, бухгалтерия, кадры, управление финансами и торговля. Подходит для УСН и ОСН.
-
1C: Фрэш – набор программ 1C в облаке. Наверное, самая распространенная программа для ведения бухгалтерии.
-
Контур.Бухгалтерия – простенький калькулятор для расчета налога УСН.
-
Patent.nalog.ru – тот самый калькулятор для расчета стоимости патента.
-
Avalara – программа для подготовки налоговых деклараций. Также высчитывает ставку налога с продаж не только для территории РФ, но и других стран, то есть подойдет тем, кто работает на международном рынке (программу можно подключить, если ваш сайт создан на платформе Wix).
-
Контур.Экстерн – калькулятор позволит выбрать правильный режим налогообложения тем, кто с ним еще не определился.
Подытожим: так как все-таки платить налог?
- Если у вас наценка на товар не превышает 40% и вы официально по безналу закупаете товар, то вы платите налог «доходы минус расходы». Если у вас наценка, к примеру, 100%, то вы платите только с доходов.
- Если вы хотите сэкономить на налогах, можно поменять свою постоянную прописку на льготный регион (Крым, Чечня, Удмуртия и т.д.) – там ставки ниже, чем в среднем по стране.
После того как вы выбрали систему налогообложения
- Оплата налогов, прием онлайн платежей от клиентов, плата за аренду производится через расчетный счет. При выборе банка для открытия такого счета, обращайте внимание на стоимость самого открытия и стоимость обслуживания.
- ИП и ООО обязаны иметь онлайн-кассу. Такие кассы сохраняют и шифруют информацию о чеках. Чек регистрируется в ОФД и информация о финансовой операции отправляется в налоговую службу.
- Сформировать платежный документ можно на сайте ФНС. Сайт ФНС России – это официальный сервис, и даже если вы пользуетесь другими программами (например, из представленной выше подборки), будет не лишним сравнить результаты из разных источников. Дело в том, что если государство меняет реквизиты для оплаты, как это было в 2021 году, то официальный сайт сможет дать точную информацию с учетом всех обновлений. Сайт предназначен не только для расчета налога, но и для составления декларации, с которой вы непосредственно сможете пойти в банк и внести платеж. Чтобы упростить себе задачу, вы можете также оплатить налог онлайн с банковской карты или на сайте кредитной организации.
Комментарии