Как интернет-магазину упростить расчет налога с продаж

Уплата налогов – это не самая воодушевляющая часть ведения бизнеса. Скорее всего, это очень трудоемкий и муторный процесс, который требует усидчивости и внимательности. Если у вас нет личного бухгалтера и вы не особо любите возиться с цифрами, то эта статья упростит вам жизнь. Или если же вы сами являетесь бухгалтером, то надеемся, что информация и сервисы, представленные ниже, помогут вам в работе.

Для начала разберемся, какая у вашего интернет-магазина система налогообложения

В России их по большому счету три: упрощенная, общая и патентная. Для каждой налог рассчитывается по-разному.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Подходит тем, чей бизнес приносит прибыли до 150 млн в год, а штат сотрудников составляет не более 100 человек. На УСН платят только один налог, который заменяет все общие.

Есть два варианта уплаты: с доходов или с разницы между доходами и расходами.

• При первом варианте в большинстве регионов ставка составляет 6%, но может быть и меньше в зависимости от региона.
• Если вы уплачиваете налог с разницы между доходами и расходами, то ставка варьируется от 5 до 15%.

Вы сами выбираете, как вам выгоднее платить налог исходя из доходов и расходов, а как их правильно подсчитать, мы объясним в следующем разделе.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Такая система – самая простая, но она вряд ли подойдет для интернет-магазина. Все дело в том, что у вас должны быть небольшие офлайн-магазины, а на сайте не должно быть кнопок «Купить», «Заказать», «Оплатить».

В данном случае ваш сайт – это просто каталог товаров. При такой системе вы приобретаете патент на каждое из направлений, по которому ведете бизнес, и больше ничего не платите. Далее в статье будет представлен сервис, который поможет рассчитать стоимость патента.

Общая система налогообложения (ОСН)

Это самый сложный вариант, но здесь нет ограничений по доходности и количеству сотрудников. Эта система подходит большому интернет-магазину с годовым оборотом свыше 150 млн рублей и 100+ человек в штате.

Что вы платите (для ООО):

• Налог с разницы между доходами и расходами – 20%.
• НДС по ставке 0, 10 или 20% с проданных товаров.
• Налог на имущество организации – до 2,2%.

Для ИП:

• Налог на доходы физических лиц – 13%.
• НДС по ставке 0, 10 или 20% с проданных товаров.
• Налог на имущество физических лиц – до 2%.

Как правильно посчитать доходы и расходы?

Вот несколько основных формул для примера:

Прибыль = Выручка – Расходы

Расходы = Сайт + Склад + Реклама + Доставка + Государство + Офис + Услуги

Продажи = Посещаемость * Средняя стоимость заказа * Конверсия

Конечно, если у вас есть бухгалтер, вам эти формулы вряд ли понадобятся. Но так получилось, что бухучет у нас в основном используется для обмана государства отчета перед налоговой. Реальный подсчет прибыли и убытков часто ведется в таблицах Excel, а это опять же очень муторно, неудобно и долго.

Чтобы вам не заморачиваться, ниже приведена подборка полезных сервисов, которые смогут вам помочь:

• Контур.Эльба – сервис берет на себя функции бухгалтера: ведет отчетность, рассчитывает налоги и взносы, сам заполняет декларации по УСН, подготавливает договоры, счета, акты, накладные. Подходит для тех, у кого УСН.

• Мое дело – выполняет всю основную работу: расчет налогов, бухгалтерия, кадры, управление финансами и торговля. Подходит для УСН и ОСН.

• 1C: Фрэш – набор программ 1C в облаке. Наверное, самая распространенная программа для ведения бухгалтерии.

• Контур.Бухгалтерия – простенький калькулятор для расчета налога УСН.

• Patent.nalog.ru – тот самый калькулятор для расчета стоимости патента.

• Avalara – программа для подготовки налоговых деклараций. Также высчитывает ставку налога с продаж не только для территории РФ, но и других стран, то есть подойдет тем, кто работает на международном рынке (программу можно подключить, если ваш сайт создан на платформе Wix).

• Контур.Экстерн – калькулятор позволит выбрать правильный режим налогообложения тем, кто с ним еще не определился. 

Подытожим: так как все-таки платить налог?

• Если у вас наценка на товар не превышает 40% и вы официально по безналу закупаете товар, то вы платите налог «доходы минус расходы». Если у вас наценка, к примеру, 100%, то вы платите только с доходов.
• Если вы хотите сэкономить на налогах, можно поменять свою постоянную прописку на льготный регион (Крым, Чечня, Удмуртия и т.д.) – там ставки ниже, чем в среднем по стране.

После того как вы выбрали систему налогообложения

• Оплата налогов, прием онлайн платежей от клиентов, плата за аренду производится через расчетный счет. При выборе банка для открытия такого счета, обращайте внимание на стоимость самого открытия и стоимость обслуживания.
• ИП и ООО обязаны иметь онлайн-кассу. Такие кассы сохраняют и шифруют информацию о чеках. Чек регистрируется в ОФД и информация о финансовой операции отправляется в налоговую службу.
• Сформировать платежный документ можно на сайте ФНС. Сайт ФНС России – это официальный сервис, и даже если вы пользуетесь другими программами (например, из представленной выше подборки), будет не лишним сравнить результаты из разных источников. Дело в том, что если государство меняет реквизиты для оплаты, как это было в 2021 году, то официальный сайт сможет дать точную информацию с учетом всех обновлений. Сайт предназначен не только для расчета налога, но и для составления декларации, с которой вы непосредственно сможете пойти в банк и внести платеж. Чтобы упростить себе задачу, вы можете также оплатить налог онлайн с банковской карты или на сайте кредитной организации.