Как зарегистрировать ИП: пошаговая инструкция

Создание собственного бизнеса и увлекательно, и трудно одновременно. Открытие ИП кажется слишком масштабной и непосильной задачей, это и отталкивает начинающих предпринимателей.

Однако любая задача оказывается не такой уж и страшной, если разобрать ее по пунктам, что мы и сделаем в статье.         

Кто может открыть ИП?

Начнем с азов и разберемся, кто может стать индивидуальным предпринимателем.

Согласно главе 3 Гражданского кодекса РФ ИП могут открыть совершеннолетние граждане, получающие доход за свою постоянную деятельность и не имеющие психических и других заболеваний, которые влияют на дееспособность.

Можно также открыть ИП в 16 лет по решению суда или органов опеки и попечительства, если лицо признают полностью дееспособным и эмансипированным. С 14 лет можно открыть ИП с согласия законных опекунов.

Также открыть ИП вправе:

• иностранные граждане, имеющие временную регистрацию или прописку на территории РФ, и лица без гражданства (апатриды);

• женщины в декретном отпуске;

• пенсионеры;

• учредители ООО и официально трудоустроенные граждане, не работающие на государственной службе.

Не могут совмещать предпринимательскую деятельность с основной деятельностью государственные и муниципальные служащие, военнослужащие, а также сотрудники безопасности и прокуратуры.

Если вы, занимаясь своим бизнесом, не зарегистрируете ИП, то вас могут оштрафовать, при этом налоги все равно спишут. Штраф – от 500 до 2000 рублей (если доход от бизнеса не более 2 250 000р). Казалось бы, тоже мне штраф, но вот налоги списываются за последние три года ведения деятельности.

Инструкция: как зарегистрировать ИП?

Документы

Что нужно, чтобы открыть ИП?

1. Паспорт и его копия.
2. ИНН.
3. Заполненное заявление по форме Р21001.
4. Квитанция об оплате госпошлины. Она не нужна, если вы регистрируетесь в интернете, через нотариуса или МФЦ.

Определитесь с видом деятельности

Деятельность определяется по ОКВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. Каждый вид имеет свой код, который будет указываться в документах, влиять на налоги, лицензии, разрешения.

Список видов деятельности достаточно обширный, однако ИП не имеет права заниматься:

• производством и продажей крепкого алкоголя,
• производством военной и космической техники,
• авиаперевозками, 
• заграничным трудоустройством граждан, 
• работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий.

ИП может выбрать несколько видов деятельности, но в качестве основного нужно будет указать лишь один код. Подразумевается, что именно с него вы будете иметь основной доход. В будущем вы сможете также добавить или вычеркнуть из списка тот или иной код.

Вид деятельности влияет на страховые тарифы. Если налоговая обнаружит, что основной доход поступает не с соответствующей деятельности, то вам установят самый высокий страховой тариф из всех видов деятельности, которые вы указали.

В некоторых видах деятельности могут присутствовать налоговые каникулы (период, когда вы можете не платить налоги). Налоговые каникулы могут быть у новых ИП на патенте и у тех, кто работает на УСН (упрощенная система налогообложения) в производстве, научной, социальной сфере или оказывает бытовые услуги.

Если вы начали получать основной доход с деятельности, которая вообще не указана в документах ни как основная, ни как второстепенная, при этом вовремя не уведомили об этом изменении налоговую службу, то вам грозит штраф до 5 тыс. рублей. Также это может привести к потере доверия банка и появлению всяческих ограничений на операции по счету. 

Выберите систему налогообложения

Для ИП есть система ОСНО (общая система налогообложения), а есть спецрежимы. Если вы не выбрали один из спецрежимов, то по умолчанию платите налоги по ОСНО:

• налог на доходы физических лиц – 13 %,
• НДС по ставке 0, 10 или 20% с проданных товаров,
• налог на имущество физических лиц – до 2 %.

В этой системе сложнее учет, будет больше поводов для проверок, и далеко не для каждого индивидуального предпринимателя эта система будет выгодной. Зато здесь нет ограничений по количеству сотрудников и доходности.

Спецрежимы:

• УСН (Упрощенная система налогообложения) – платите налог либо с «доходы минус расходы», либо просто с доходов – вы должны определить, что вам будет выгоднее. УСН «Доходы» – единый налог в размере 6%, УСН «Доходы минус расходы» – 15% (но ставка может варьироваться в зависимости от региона). По этой системе есть свои ограничения: штаб – не более 100 человек, прибыль – не более 150 млн в год. Декларация – раз в год.

• ЕНВД (Единый налог на временный доход) – налог платится от временного дохода. Государство само определяет, сколько нужно заплатить с конкретной площади магазина или нескольких торговых точек, поэтому назвать приблизительные цифры сложно, надо проконсультироваться с бухгалтером. Декларация – раз в квартал.

• ПСН (Патентная система налогообложения) – вы приобретаете патент на каждое направление, по которому ведете бизнес. Налог не зависит от дохода, отчетности практически нет. Однако патент легко потерять, если вы просрочили платеж. Допустим, оплатили патент на несколько месяцев, срок истек, а вы продолжили вести свою деятельность. В таком случае вы теряете право на патент.

• ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) – подходит для тех, у кого более 70% дохода поступает от сельскохозяйственного производства. При данной системе вы платите 6% разницы между доходами и расходами и НДС. Налог платится каждые полгода. Декларация – по итогам года.

• ЕНП (Единый налоговый платеж) – такой платеж появился в 2022 году. Пока что этот механизм можно выбрать по желанию, но, возможно, в будущем он станет обязательным. В чем суть: вы авансом вносите произвольную сумму на свой счет, не указывая спецрежима, а ФНС уже самостоятельно распределяет эти деньги на налоги, страховые взносы, сборы и так далее.

Если вы просрочили тот или иной платеж, то налог будет уплачиваться по ОСНО, а не спецрежиму.

Заполните заявление на регистрацию

Заявление заполняется по форме Р21001, которая составляет 5 листов. Заполнять нужно черными чернилами, подписывать в присутствии инспектора налоговой службы, а если заявление подается через доверенное лицо, то в присутствии нотариуса. Также в заявлении необходимо указать ваш email.

Вместе с заполненной формой подаете в налоговую нотариальную копию паспорта. Если подаете лично, то можно предъявить обычную копию, но с оригинальным документом.

Необходимые документы можно подать через отделение налоговой, по почте, через МФЦ или интернет (об этом подробнее чуть ниже).

Сколько стоит открыть ИП?

Перед регистрацией ИП нужно заплатить госпошлину (800 рублей). Можно оплатить в банке или через банкомат, а можно онлайн – через портал Госуслуг или ФНС. Квитанция также формируется либо вручную, либо на сайте ФНС. Если вы регистрируетесь в интернете, через нотариуса или МФЦ, то оплачивать госпошлину не нужно. 

В интернет-регистрации вам понадобится КЭП (квалифицированная электронная подпись) – около 3 тысяч рублей.

Если вы оформляете ИП через посредников, то:

• услуги регистратора – от 2 тысяч рублей;

• доверенность нотариуса – от 800 до 2000 рублей.

Как зарегистрировать ИП в интернете?

Заполнить заявление Р21001, определить виды деятельности по ОКВЭД, выбрать систему налогообложения и подать документы можно онлайн. Есть два варианта:

• Через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) – получаете КЭП, загружаете документы, выбираете систему налогообложения, а сервис сам сформирует пакет необходимых документов. Госпошлину оплачивать не нужно.

• Через сайт ФНС или Госуслуги – в этом случае потребуется УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись). Получить такую подпись можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ. На сайте МФЦ есть три варианта подачи документов: лично в налоговую, в электронном виде без УКЭП или в электронном виде с УКЭП. Во втором варианте сайт лишь поможет заполнить документы, их нужно будет распечатать, предоставить в налоговую самостоятельно и оплатить пошлину. В третьем варианте вы заполняете и подаете документы из дома. Здесь понадобится УКЭП, но госпошлину оплачивать не придется.

Когда придет уведомление о регистрации?

Срок регистрации ИП составляет три рабочих дня. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в МФЦ по месту жительства.

Сейчас подтверждение о регистрации отправляется на почту в электронном виде. Вы должны получить лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе.

Если предпринимателю нужно уведомление в бумажном виде, то вместе со всеми документами следует подать дополнительный запрос. Тогда вам лично или через посредника отдадут уведомление на почте или в налоговой инспекции. Но можно и самостоятельно распечатать ЕГРИП и уведомление, которые вам прислали по email.

Почему могут отказать в регистрации ИП?

Самая распространенная причина – неправильно заполненное заявление. Ошибка, опечатка, неправильное сокращение и так далее, поэтому при заполнении будьте предельно внимательны.

Также вам могут отказать, если вы подавали документы не по месту регистрации и когда у вас имеется ИНН, а вы его не указали. В таких случаях вы имеете полное право подать документы повторно.

Однако есть и другой перечень причин, из-за которых вы можете получить отказ, и подавать документы повторно в таком случае вряд ли имеет смысл:

• если заявитель недееспособен;
• если заявитель был признан банкротом менее года назад;
• если был признан банкротом в статусе индивидуального предпринимателя менее пяти лет назад;
• если заявитель уже зарегистрирован в качестве ИП.

В некоторых случаях суд может наложить запрет на ведение индивидуальной предпринимательской деятельности.

Надеюсь, статья оказалась для вас полезной, и вы нашли ответы на все свои вопросы!